RSS-linkki
Kokousasiat:http://publish.psshp.fi:80/cgi/DREQUEST.PHP?page=rss/meetingitems&show=30
Kokoukset:
http://publish.psshp.fi:80/cgi/DREQUEST.PHP?page=rss/meetings&show=30
Hae kokousasioista
Kuntayhtymän hallitus
Pöytäkirja 25.05.2020/Pykälä 78
| Edellinen asia | Seuraava asia |  Kokousasia PDF-muodossa
|
|
78 § |
607/02.02.00.00/2020 |
Taloussuunnitelman 2021 - 2023 valmistelu
Kuntayhtymän hallitus 25.5.2020 78 §
Valmistelija:
talousjohtaja Kari Janhonen, puh. 044 717 2078
sähköpostiosoite: kari.janhonen@kuh.fi
Valmistelun lähtökohtia
Sairaanhoitopiirin valtuustolle ja kunnille pidettiin 29.4.2020 infotilaisuus teamsilla. Tilaisuudessa keskusteltiin muun muassa COVID-19 epidemian vaikutuksista Pohjois-Savon sairaanhoitopiirin talouteen.
Toukokuun 18. päivä pidetyssä kuntakokouksessa kuntien edustajilla oli mahdollisuus ottaa kantaa vuoden 2021 talousarvion lähtökohtiin.
Talousarvioraami 2021
Talousarvion alustavassa valmistelussa on käytetty seuraavia lähtökohtia:
1. Kuntalaskutus ja toimintakulut
Kuntalaskutuksen kasvuksi talousarviosta 2020 talousarvioon 2021 suunnitellaan 1,6 % nousua.
Budjetoitujen toimintakulujen kasvu tilinpäätöksestä 2019 on 0,5 % ja talousarviosta 2020 yhteensä 2,5 %.
2. Toimintataso
Talousarvio laaditaan vastaamaan likipitäen vuoden 2019 toimintatasoa. Vuoden 2020 toimintataso ei ole vertailukelpoinen COVID-19 epidemian vaikutusten takia.
3. Kustannustason muutosten määrittely
Kustannustason muutokset vuoden 2021 talousarviossa on arvioitu seuraavasti:
- palkankorotukset 1.8.2020 1,22%, 1.4.2021 arvioitu korotus 0,8 % +jve 1.4.2021 1 %
- aineet, tarvikkeet, tavarat ja lääkkeet 8,3 %
- palvelujen ostot 1,0%
|
|
|
|
|
|
|
|
4. Investoinnit
Vuoden 2021 investointeihin on suunniteltu varattavaksi alustavasti rahoitusta seuraavasti:
- rakennusinvestoinnit 39,3 M€
- laitehankinnat 12,0 M€
- atk-sovellukset 7,5 M€
- yhteensä 58,8 M€
Rakennusinvestointeihin suunnitellut suurimmat hankkeet ovat Uusi Sydän ja Psykiatrian talo.
Atk-sovellusten hankinnoista valtaosa kohdistuu potilastietojärjestelmiin sekä alueellisten ja valtakunnallisten tietojärjestelmähankkeiden toteuttamiseen. Budjetti sisältää myös asiakas- ja potilastieto-järjestelmän uudistamisen käynnistämisen.
5. Peruspääoman korko
Jäsenkunnille ei makseta vuonna 2021 peruspääoman korkoa.
6. Sisäiset korot
Kuntayhtymässä on käytetty sisäisiä korkoja mm. laitepankin ja sovelluspankin hinnoittelussa. Samoin taseyksiköille on määritelty sisäinen korko. Sisäisiä korkoja on sovellettu myös silloin, kun tytäryhteisöille on annettu konsernilainaa.
Yleiseksi sisäiseksi koroksi esitetään 1,0 %. Taseyksiköiden perus-pääoman koroksi esitetään 2,0 %.
7. Yhtymähallituksen hyväksymät toiminnot ja niiden vaikutukset kuntalaskutukseen
Uusia toimintoja vuodelle 2021 ei ole tällä hetkellä tiedossa.
8. Jäsenkuntien maksuosuudet
Jäsenkuntien maksuosuuksien laskentaperusteet ovat entiset: kunkin kunnan suhteellinen osuus määräytyy kolmen edellisen vuoden tilinpäätöksen (käytön) perusteella.
Maksuosuuksien nousuprosentit kunnittain vaihtelevat johtuen kolmen edellisen vuoden suhteellisesta käytön muutoksesta. Lopullinen jäsenkuntien maksu määräytyy kuitenkin pääosin sairaanhoitopalvelujen todellisesta käytöstä.
Tavoitteena vuodelle 2021 on 0 tulos.
9. Tuotteistus- ja hinnoitteluperiaatteet
Sairaanhoitopiirin hinnoittelu perustuu pääosin ns. DRG-tuotteistukseen ja hinnoitteluun. DRG-järjestelmä perustuu valtakunnalliseen Kunta-liiton koordinoimaan ja ohjastamaan suositukseen. Palvelujen hinnoittelu perustuu pääosin omakustannushintapohjaiseen laskentaan. Jossain määrin ulkokuntatuotteissa laskutus perustuu sopimushintoihin. Palveluyksiköiden tulosbudjetit ja hinnoittelu määritellään sisäisessä ohjeistuksessa siten, että palveluyksiköiden tuottamilla palvelusten myyntituloilla katetaan yksikön kulut. Sisäisten palveluyksiköiden kulut (ml. hallinto- ja kiinteistökulut) laskutetaan aiheuttamisperiaatteen mukaisesti palveluyksiköitä. Valtaosa sisäisistä palveluista on tätä varten tuotteistettu.
Muussa toiminnassa kuin hoitopalvelujen myynnissä voidaan palveluita myydä myös markkinahintaan. Yksiköiden palveluiden tuottamisesta aiheutuneet kulut on katettava vähintään kustannuksia vastaavasti.
10. Kalliin hoidon tasausjärjestelmä
Terveydenhuoltolain mukaan on sairaanhoitopiirillä oltava kalliin hoidon tasausjärjestelmä. Laissa ei tasausrajaa määritellä. Pohjois-Savon sairaanhoitopiirin tasausraja on ollut vuoden 2012 alusta 80.000 euroa. Tasausrajaa ei ole tarkoituksenmukaista tästä muuttaa. Lopullinen lasku kalliin hoidon tasauksesta tehdään tilinpäätöksen yhteydessä, kun lasketaan yhteen kaikki tasausrajan ylittävät kulut. Tasausrajan ylittävät kulut katetaan jäsenkuntien maksuosuuksilla, jotka määräytyvät asukasluvun perusteella.
11. Erityisvelvoitteista aiheutuvien menojen maksuosuudet
Perussopimuksen mukaan sairaanhoitopiirille määrätyistä erityis-velvoitteista aiheutuvat menot katetaan maksuosuuksilla, jotka peritään jäsenkuntien asukaslukujen perusteella. Tällaisia tehtäviä ovat mm. potilasvakuutusmaksut, kriisivalmiuden ylläpito, aluevastuutehtävät sekä opetus- ja tutkimustoiminnasta aiheutuneet erillismenot.
12. Liikelaitos KYSTERI ja konserniin kuuluvat tytäryhteisöt
Liikelaitos KYSTERI sekä konserniin kuuluvat tytäryhteisöt (Sakupe Oy, kiinteistöosakeyhtiöt Mustinlampi ja Kuopion yliopistollisen sairaalan tutkimussäätiö) valmistelevat talousarvionsa vuodelle 2021 siten, että ne voidaan yhdistää koko sairaanhoitopiirin konsernisuunnitelmaan. Talousarvion valmistelussa otetaan huomioon soveltuvin osin hallituksen talousarvion ja – suunnitelman laatimisperiaatteet. Kuntayhtymän hallintokeskus koordinoi konsernin taloussuunnitelman valmistelua ja antaa tarvittaessa lisäohjeita.
13. Alijäämän kattaminen
Kuntayhtymällä tulee olemaan vuodelta 2020 kattamatonta alijäämää mikäli valtio ei anna sairaanhoitopiireille avustusta sairaanhoitopiirin tulojen menetykseen. Jos avustusta ei saada, tullaan kattamaton alijäämä perimään kunnilta lisäkantona peruspääoman suhteessa valtuuston päätöksellä vuonna 2021.
Mikäli alijäämän kattamisen säännöksiä muutetaan siten että alijäämiä ei tarvitse kattaa vielä 2021 alijäämien kattaminen jaksotetaan pidemmälle ajalle.
Esitys
Sairaanhoitopiirin johtaja:
Hallitus päättää, että vuoden 2021 taloussuunnitelman laadinnassa noudatetaan seuraavia periaatteita:
- investoinnit yhteensä 58,8 M€
- jäsenkuntalaskutus 345,8 M€
- tulos 0 €
Päätös
Hallitus hyväksyy sairaanhoitopiirin johtajan esityksen.
| Edellinen asia | Seuraava asia | Kokousasia PDF-muodossa
|